第一条 河南省河南工程学院教育发展基金会（以下简称“基金会”）财务部负责基金会的财务核算和财务管理工作。主要职责是严格执行《中华人民共和国会计法》的各项规定以及《民间非营利组织会计制度》，贯彻执行国家的各项财经政策法规，对基金会经济活动进行会计核算和监督;为重大项目财务开支提供财务信息，组织基金会年度预算和决算，负责控制、监督基金会财务预算的执行，及时提供合法、真实、完整的会计信息。

第二条 根据基金会财务工作的实际情况，财务部会计工作岗位分为出纳及税务、核算及稽核岗位，出纳不得兼任稽核和会计档案保管工作。

第三条 出纳及税务岗位职责：

（一）熟悉资金结算管理制度、银行结算制度、现金管理制度及结算业务手续，熟练使用资金管理软件；

（二）负责根据手续完备的原始凭证办理资金结算工作；

（三）负责库存现金上缴、信用卡资金划转、外汇资金的结算，定期打印银行业务回单和银行存款对账单；

（四）负责银行账户的开户、销户等账户管理事项；

（五）负责各种结算票据(有价证券)的办理、登记、保管；

（六）协助对账工作人员做好银行未达账项的清理工作；

（七）及时掌握各银行存款账户的余额，定期向财务负责人汇报，确保资金安全；

（八）负责每月个人所得税按时申报，季度增值税、季度及年度企业所得税按时申报；

（九）完成财务负责人交办的其他工作。

第四条 核算及稽核岗位职责：

（一）认真贯彻执行国家和基金会的各项财经政策、法规、制度，坚持原则，秉公办事，热情服务；

（二）掌握有关会计科目的核算范围和核算标准，明确科目之间的对应关系，正确使用会计科目；

（三）熟悉项目资金的审批流程和支出范围，明确项目与科目之间的对应关系，正确使用会计科目；

（四）认真审核报销的各种原始凭证，严格把关，不符合财务规定的不予报销；

（五）审核无误的原始凭证，及时填制记账凭证，不得无故拖延积压，有特殊情况的，要向报账人员讲明原因或向财务负责人员汇报；

（六）编制错误的记账凭证，由原制单人员进行订正。订正的记账凭证，注明所更正的凭证编号及更正原因，并在被更正的记账凭证上面注明订正凭证的编号和日期；

（七）定期核对“现金日记账”，核对库存现金；定期核对“银行存款日记账”和银行对账单，清理银行未达账项；认真做好凭证分册整理工及财务档案的保管工作；

（八）定期制作财务报表或财务报告；

（九）完成财务负责人交办的其他工作。